读《杜拉拉升职记》向500强外企学内控 课堂练习

判断题：

1、个人诚信承诺只需要承诺人签名承诺即可。 A、对 B、错 答案：b

题目解析：个人诚信承诺不只是承诺人签名认可，还需要见证人签名见证。

2、一份规范的岗位描述的具体内容包括所属部门、岗位名称、直接上级、横向联系、本职工作、工作职责、应熟悉的流程、岗位素质要求。 A、对 B、错 答案：b

题目解析：一份规范的岗位描述的具体内容包括所属部门、岗位名称、直接上级、横向联系、本职工作、工作职责、应熟悉的流程、岗位素质要求和不相容职务。

3、在员工招聘时，如果应聘者完全能胜任岗位要求，就不需要考虑和该岗位主管的管理风格匹配。 A、对 B、错 答案：b

题目解析：在员工招聘时，除了岗位要求相匹配，应聘者和直接主管的匹配也很重要。有的应聘者完全能胜任岗位要求，但是和直接主管的个性很不匹配，最后往往干不下去的。商业行为准则，就是公司用正式的书面形式，告诉员工什么可以做、什么不可以做，如果非做会受到什么样的处罚等。一个公司的商业行为准则就是该公司文化的体现，是公司内部控制的一个大环境。

4、在报销付款时为防止签字伪造，有效的方法是建立管理人员签字样本。 A、对

 B、错 答案：a 题目解析：建立管理人员签字样本，可以有效的防止伪造签字。

5、岱西和伊萨贝拉的费用报销串通舞弊是通过仿造销售总监的签名或在其签名后改动金额来进行的，财务部每月将上月的部门费用报告送给部门总监审阅时，销售总监王伟发现了舞弊存在。 A、对 B、错 答案：a

题目解析：财务部每月将上月的部门费用报告送给部门总监审阅，这一程序能够进行报销付款的事后控制。

单选题：

1、在下列关于审批权限的说法中，不正确的是（答案：d ）。

 A、涉及审批人自身利益的，审批人应做为费用的经办人请上一级的审批人来进行审批

 B、审批人审批的事项中有其亲属参与的，审批人应予回避

 C某审批人出差或休假时应授权其他审批人进行审批，在工作移交时应有必要的沟通机制

 D、总经理的费用审批，由总经理来直接审批

题目解析：总经理的费用审批，应由董事会授权专人来审批。

2、DB公司上海办的装修预算申请报告到了美国，没有获得批准，最主要的原因是（ ）。

A、预算报告没有使用公司全球通用的格式 B、写得太简略

C、缺乏必要的数据分析 D、未办妥租约续签的前提下报请装修 答案：c

题目解析：没有数据支持的预算申请是难以得到上级的认可的。以致遭到总部的质疑：“关于为什么DB中国总部需要4500平方米办公面积，报告中没有数据支持。在未来三年内，这个办公室里，将会有多少员工在里面办公，为什么是这么多人，都没有在申请报告中提及。我们首先得搞明白我们为什么需要多大的一块面积，才能避免租的场地太大或者太小。”

3、在处理关闭办事处的事情时，杜拉拉的对策是编制SOP（标准操作流程）来规范办事处管理，这样做的好处是（ ）。

 A、说节省费用而关闭办事处，不利对人心的稳定。 B、为了规避政府事务风险，这对公司形象不利。 C、销量规定为设置办事处的门槛，既自然淘汰一批目前生产力太低的办事处，也规定了今后新开或者关闭的规矩，同时能激励各地把销量努力做高

 D、通过制定SOP（标准操作流程），来确保落实各地政府的法规要求，规范公章管理、统一办事处形象等。 答案：abcd

题目解析：通过SOP建设，尽量避免太多个人化的决定，让制度来管理公司才是正道。不但能提供解决问题的方法和做决定的依据，还能避免人与人之间的不同意见，从而规避个人矛盾。

4、DB公司的360度人员考评中不包括（ ）。

 A、上级主管的考评 B、下属的考评 C、自我考评 D、客户的考评 答案：c

题目解析：DB公司的360度人员考评是从四个维度进行的：上级主管、下属、平行合作者和客户，不包括自我考评。

5、在会计电算化系统中，对费用的控制时容易疏忽（ ）。答案：d

A、原始单据的审核 B、原始凭证的制作 C、电子信息的录入 D、纸质原始单据与电子信息的核对

题目解析纸质单据正确，电子信息的勾稽关系也正确，但纸质单据与电子信息的脱节容易导致舞弊的发生。

多选题：

1、一份标准的业务流程图至少包括（ ）。答案：abcd

A、业务流程涉及的部门 B、工作内容及步骤 C、关键控制点 D、业务文件

题目解析一份标准的业务流程图至少包括业务流程涉及的部门、工作内容及步骤、关键控制点和业务文件。

2、出纳岗位的不相容职务包括（ ）。答案：bcd  

 A、登记现金日记账 B、收付凭证的制单 C、月末银行对账单领取 D、银行存款余额调节表编制题目解析：出纳是可以登记现金日记账的，BCD为出纳岗位的不相容职务。

3、SOP（标准操作流程）的内在特征包括（ ）。答案：abcd  

 A、SOP是对操作流程的细化和量化，便于规范管理、防范风险。 B、SOP是具体可操作的，便于员工快速熟悉岗位工作。 C、SOP一定是经过不断实践总结出来的在当前条件下可以实现的最优化的操作程序设计，便于资源企业化，形成企业核心竞争力，避免企业资源个人化。  D、SOP是一个体系，是在公司战略下的标准作业程序，而且这个标准作业程序一定是要做到细化和量化。

题目解析：标准作业程序，就是将某一事件的标准操作步骤和要求以统一的格式描述出来，用来指导和规范日常的工作。SOP的精髓，就是将细节进行量化，用更通俗的话来说，SOP就是对某一程序中的关键控制点进行细化和量化。其内在特征，具体讲包括ABCD四部分。

4、在个人诚信承诺中，避免利益冲突条款涉及（ ）。答案：abc

A、与供应商、销售商的关系 B、同业竞争 C、与竞争对手的接触 D、保守公司秘密

题目解析：保守公司机密不属于避免利益冲突条款的内容。

5、报销付款的控制手段一般有（ ）。答案：abcd  

 A、建立审批权限表，付款前由专人审核审批是否符合规定。

 B、建立管理人员签字样本，防止伪造签字。

 C、报销人将审批后的单据直接交给部门助理登记、送交财务部。

 D、每月将报销费用汇总分析，报告给主管领导。

题目解析：AB属事前控制，C为事中控制，D为事后控制。

6、对新入职人员进行适当的背景调查是必要的，背景调查时需要（ ）。答案：abcd

 A、对其人员进行身份核实（身份证件、毕业证件和工作经历等）

 B、要求其提供以前单位的工资单和名片 C、外包给猎头公司进行调查

 D、在进行背景调查前，需要征得被调查人员的同意

题目解析：背景调查可以澄清事实，弄清虚假，规避道德风险和法律风险。

7、美国1977年正式出台了《Foreign Corrupt Practices Act》(简称为“FCPA”)，中文译为《反海外腐败法》，该法旨在禁止美国公司向外国政府公职人员行贿。FCPA包括（ ）。答案：ab

 A、企业根据FCPA加强内部控制的会计条款 B、反贿赂条款

 C、对个人的惩罚措施为10万美元的罚款和五年监禁 D、对公司则是最高200万美元的罚金

题目解析：FCPA包括两个部分：企业加强内部控制的会计条款和番贿赂条款。

8、清晰的岗位责任制，应当达到以下效果（ ）。答案：abc A、明确的职责界定，以保证经营中每个环节功能的实现 B、各岗位之间有效的沟通与协调，使各项工作流程顺利进行

 C、明确权、责、利，避免不必要的推诿 D、应要求各人员阅读相关部分

题目解析：应要求各人员阅读相关部分，并在阅读后予以签字，避免事后的推诿。